浅议实施粮棉“双结零”在防范化解信贷风险的重要作用

所谓粮棉“双结零”，是指在粮棉年度内，把由农发行贷款形成的库存粮棉商品销售完毕，库存粮棉所占用的贷款本息全额还清，库存商品量与占用贷款本息皆成为零。实施粮棉“双结零”是农发行履行 职能进入新阶段以及粮棉市场化不断深化进入新时期履行政策性职能、对农业政策性信贷资金按商业化模式经营与管理，防范和化解农业政策性信贷风险，促进农发行生存与发展的有益探索和不断完善与发展。 一、实施粮棉“双结零”对防范和化解信贷风险的理论依据 (一)实施粮棉“双结零”是对“安全性、流动性和效益性”信贷原则的完善与发展。 l、“流动性’’原则是“安全性及效益性”原则的基础。“流动性”’是指信贷资金的周转速度及变现能力，也包括贷款的周期。根据商业性信贷原则，贷款周期越短，周转速度越快，变现越及时，它的流动性越强，信贷资金越安全。实施粮棉“双结零”，充分体现了信贷资金“流动性”原则，企业把占用农发行贷款的粮棉商品销完，贷款本息还清，贷款才有安全可言，农发行效益目标才能得以实现。如果贷款没有了流动性，而其安全性和效益性也就失去了前提条件和基础。 2、“安全性”原则是“流动性及效益性”原则的最终目标。“安全性”就是信贷资金的物资保证及贷款风险度。物资保证率(钱物结合)越高，贷款的安全系数也就越大，贷款的风险就越小。随着物资库存量的减少，占用贷款本息也将按LL例下降，直至量与值都为零。实施 粮棉“双结零”，使贷款安全的回流到农发行，是信贷资金“流动性与效益性”的最终目标，如果贷款不能安全地回流到农发行，何以谈论贷款的流动性和效益性。 3、“效益性”原则是“流动性和安全性”原则的价值体现。“效益性”，是信贷资金的收益与回报。它包括两个方面，从宏观上讲，是贷款所产生的社会效益问题。农发行是国家政策性银行，其主要职责是通过粮棉企业收购粮棉，实现农民增收、农业增效和农村稳定的政策目标。从微观上讲，包括银行内部效益和企业内部效益。银行内部效益是银行发放贷款后，按贷款利息和期限收回利息；企业内部效益是粮棉企业获得贷款后所创造的经营利润。实施粮棉“双结零”，不仅保证了信贷资金的流动性和安全性，也为社会、银行和企业创造了使用价值和价值。 (二)实施粮棉“双结零”是平衡棉生产经营地域、时间及流通环节差异的主要手段。 粮棉生产的地域与时间以及经营流通环节方面的差异直接影响和制约了粮棉企业购销经营活动，给农发行信贷资金带来了风险。通过实施粮棉“双结零”，采取有效措施，克服地域、时间及流通环节的差异，防范企业经营风险和信贷风险。 l、从粮棉生产的地域差异上看，必须实施粮棉“双结零”。我国地域辽阔，气候条件千差万别，粮棉生产及收购时间差异也很大，粮棉自然年度起止时间也不尽完全相同。只有通达实施粮棉“双结零”，在各自的自然年度内将收购粮棉销售完，占用贷款本息还清，以此达到防范和化解信贷风险的目的。 2、从企业经营的时间差异上看，必须实施粮棉“双结零”。由于地域差异，粮棉生产时间不尽相同，也带来了企业购销时间的差异。实施粮棉“双结零”，督促在粮棉年度内抢抓商机，把库存粮棉销售出去，偿还占用贷款本息，确保信贷资金安全。 3、从粮棉的流通环节差异上看，必须实施粮棉“双结零”。我国粮棉市场特别是粮油市场，目前还没有建立一个全国统一的大流通市场，在粮棉流通环节上，还存在大市场与小市场、直接市场与间接市场的问题，粮棉企业还没有完全进入直接的消费市场，而是通过加工 及中间环节间接流向消费市场的。流通环节较多且复杂，不仅带来了销售的价格风险，而且在粮棉流通时间上也存在风险，有的粮棉商品由于流通环节多、时间长，造成商品长期积压、直至陈化。实施粮棉“双结零”，督促企业减少流通环节，直接面向消费市场，加快粮棉商品周转速度，减少由于流通环节差异而带来的经营风险及信贷风险。 (三)，实施粮油“双结零”是对非保护价粮棉信贷资金供应与管理政策的有益探索。 农发行在粮棉市场化改革后，对非保护价粮棉购销实行“以销定贷、以效定贷’’的信贷政策以及银企双赢的经营目标，而实施粮棉“双结零”，对完善非保护价粮棉收购资金供应与管理政策必将进行一些有益探讨与摸索。 l·、实施粮棉“双结零”是落实“以销定贷、以效定贷”信贷政策的具体措施。“以销定贷、以效定贷”是农发行以企业销售粮棉的数额确定贷款的发放数额；根据企业经营是否有利确定是否贷款支持：对于企业没有销售合同或者收购量超过近三年平均销售量的，以及收购价格高于市场价格，企业经营出现亏损的，农发行将不予贷款。实施粮棉“双结零’’是对“以销定贷、以效定贷”信贷政策进一步明朗化和具体化。企业粮棉不能“双结零”的，说明上年度在执行“以销定贷、以效定贷”政策上不严谨、措施不完善或者是对市场预测分析不准确等，下年度将从严控制或者不予贷款支持。 2、实施粮棉“双结零”是实现银企双赢经营目标的前提条件。银行及企业经营目标的实现，必须依托于粮棉“双结零”。粮棉企业只有在粮棉年度内把占用农发行贷款的库存粮棉商品销售完，贷款本息还请，农发行贷款回笼、收息及利润等经营目标，企业粮棉收购、销售、利润等经营目标才能得以实现。 二、实施粮棉“双结零”，是实现银企经营目标及防范信贷风险的必然趋势实施粮棉“双结零”是农发行履行职能进入新阶段，实现政策性资金商业化管理的一项重大战略转折，对加快粮棉市场化改革步伐、努力实现银企双赢目标、防范和化解信贷风险、促进农发行生存与发展有着极其重大的现实意义。 (一)实施粮棉“双结零”，有利于粮棉企业全面步入市场化。 我国粮棉企业过去由于长期受计划经济的束缚和影响，企业的经营意识及市场意识十分淡薄，普遍存在靠政策过日子的思想，具体表现在“重收购、轻销售；重储备、轻经营；重补贴、轻创利’’的思想观念，严重阻碍了粮棉市场化经营，致使粮棉企业只购不销，库存长期积压，直至陈化，或者一销就亏、挂帐农发行。信贷风险有增无减，农发行不堪重负。通过实施粮棉“双结零”，迫使企业改变经营观念，克服经营中的一些模糊认识，尽快全面走向市场，发挥粮棉流通主渠道作用。 1、实施粮棉“双结零”，促进企业加大粮棉销售力度。通过实施企业过去存在约“重收购、轻销售”的观念，迫使企业真正懂得企业大购是为了大销，积极收购掌握资源是为了扩大销售掌握销售的主动权，获得更大利润，而决不是只购不销，放在仓库里比规模比块头。如果企业不能按照“双结零”要求，在粮棉年度内将库存粮棉销售完，就难以得到农发行贷款支持，企业经营也就难以为继了。 2、实施粮棉“双结零”，促进企业加大粮棉经营力度。近几年来，我国储备粮棉数量虽然还在逐年增加，但由于中央加大了中央及省级储备粮棉体系建设，粮棉企业过去靠代理国家粮棉储备过日子的历史已不复存在，粮棉企业只有靠粮棉市场化改革步伐进一步加快的有利时机，抢抓商机，加大粮棉经营力度，做大做好粮棉经营，促进企业生存与发展。 3、实施粮棉“双结零”，促进企业加大创利增效力度。我国加入WT0后，国家对粮棉补贴将逐年减少直至取消，企业靠补贴过日子已经靠不住了，只能靠企业经营创利增效解决企业的工资、费用等开支需要。实施粮棉“双结零”，有利于促进企业更新观念，走自主经营、 自负盈亏、自我约束、自我发展的生存之路。 (二)实施粮棉“双结零”，有利于促进银企双赢目标的实现。 l、实施粮棉“双结零”，努力实现政策性银行双重目标。农发行是国家政策性银行，既要讲政策，又要讲效益，具有经营的双重性。一是政策目标，在粮棉企业认真执行国家粮棉购销政策及收购资金封闭管理政策的前提下，农发行积极支持粮棉企业收购农民粮棉，实现 农民增收、农业增效，确保农村稳定。二是效益目标，农发行也是银行，银行必须讲效益。农发行要通过对粮棉企业经营的支持，并按期收回贷款本息，实现农发行效益目标。通过实施粮棉“双结零”，促进实现农发行政策目标与效益目标。 2、实施粮棉“双结零”，努力实现企业经营的效益目标。粮棉经营特别是棉花经营已全面实行了市场化，粮食也将全面实现市场化经营，粮棉企业已不再承担国家政策性购销业务，而是按照市场游戏规则自主经营、自负盈亏。粮棉企业通过实施粮棉“双结零”实现自己的效益目标。 (三)实现粮棉“双结零”，有利于防范化解农发行信贷风险。 不论是通过实施粮棉“双结零”，促使企业全面走向市场；还是以此实现银企双赢目标，归根到底是为了防范和化解农发行信贷风险，确保收购资金封闭管理。通过实施粮棉“双结零”一方面促使企业在粮棉年度内把库存粮棉销完，占用贷款本息还清，不仅减少企业经营 风险，更重要是减少人为挤占挪用的温床及滋生地，或者因市场变化而带来的库存潜亏风险等。另一方面通过银行政策和效益双重目标的实现，既履行了国家赋予的农发行支持粮棉收购的政治责任，又切实做到守土有责，严防收购资金流失，促进国家信贷资金的良性循环。再一方面，实现企业经营效益目标，提高了信贷资金运用效益，为社会创造了价值和使用价值，也防范和化解企业经营风险及银行信贷风险。 三、实施粮棉“双结零”，防范和化解信贷风险的对策研究 (一)以市场为导向，改革现有的经营体制和方式。 随着我国粮棉市场改革步伐的进一步加快，粮棉经营必须以市场为导向，改革现有的经营体制和方式，促进粮棉“双结零”。 l、更新思想观念，树立市场竞争意识。要坚持“购得进、销得出、有效益”的粮棉经营原则，彻底据弃“重收购、轻销售；重储备、轻经营；重补贴、轻创利”的模糊思想观念，树立市场意识、经营意识、竞争意识、风险意识和效益意识。从政府的襁褓中解脱出来，自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展。 2、改革经营体制，实施减灶减官减员。粮棉企业要建立以经营企业为一级法人的经营体制，政府及粮棉主管部门不再干预企业经营。同时，要按照经济区域设置经营网点，对边远地区、经营量小的网点可采取撤并、租赁、拍卖等方式进行收缩，建立股份、合作制等大型集团公司，推进粮棉产业化经营，实行粮棉生产与经营产供销一体化等。粮棉企业要按照业务经营量合理设岗定员、实施下岗分流、减员增效工程，减轻企业负担，轻装上阵促发展。 3、发展订单粮棉，搞活企业粮棉经营。订单粮棉，涵盖两个方面的内容，一方面是粮棉销售订单(也称销售合同)，要按照市场行情，与有关企业签订粮棉销售订单，既可通过签订销售订单价格推算收购价格，也可防止因销售不畅而引发的收购订单违约的风险问题。另一方面是粮棉收购订单，企业按市场定价的原则，在“购得进、销得出”的前提下(包括有订单的粮棉销售合同)，与农民签订收购订单。 4、弱化财政补贴，督促企业创利增效。当前，国家及各级地方政府要弱化财政对粮食销售的补贴力度，督促企业按照市场游戏规则开展市场经营。前几年，企业收购粮食不论销售与否，国家如数给予保管环节的利费补贴，特别是陈化粮销售，不论价格高低，亏损多少全部挂在农发行。从今年开始，相当部分粮食主产区把补贴直接补给了农民，开始对粮食企业断奶，随着“老粮”问题的处理消化，财政将对粮食企业的补贴全部取消。各级政府、企业主管部门要从现在起，必须督促企业鲍市场、找市场、自主开展粮棉经营。通过企业创利增效，促进企业的生存与发展。 (二)严把价格、质量关口，提高企业经营管理水平： 粮棉是否能够顺利实施“双结零”，一个很重要的途径就是要严格控制购销价格，强化收购质量的监管。 1、严格控制购销价格。控制购销价格特别是要严格控制粮棉收购价格，它是防范和化解企业经营风险、信贷风险的主要措施之一。一是政府、企业主管部门不定价，不干预企业经营，而是根据市场粮棉销售价格，除去贷款利息及税金，必要的收购及销售费用、毛利等，确定收购价格。二是农发行确定收购最高限价。农发行根据国家有关部门发布的价格信息，结合本地区消费市场状况，确定收购最高限价。粮棉企业不得哄抬收购价格，盲目跟风追高。对超过最高限价带来企业经营风险和倍贷风险的，农发行不贷款。三是企业主管部门及农发 行要加强对价格的预测分析。农发行要建立全国粮棉购销价格信息中心，按照不同品种、级别，不同地区在同一时点上采集发布价格信息。企业主管部门及农发行要将价格信息及时反馈到粮棉企业，指导企业开展粮棉购销经营。 2、切实加强质量监管。一是粮棉企业要认真执行国家颁布的粮棉收购质量标准，不得低于国家质量标准收购粮棉，对于不执行国家质量标准，甚至掺杂使假，农发行将停止贷款供应。二是农发行、企业主管部门，工商行政管理及技术质量监督部门要加大对企业收购质量的监管力度，凡企业降低收购质量标准收购粮棉以及掺杂使假的，一经发现，要给予行政处理及经济处罚，轻则罚款，重则调销营业执照，情节严重、影响恶劣、触犯刑律的还要移交司法机关处理。 3、加强企业经营指导。农发行要积极配合粮棉主管部门，加强对企业经营的指导，防范企业经营风险和信贷风险。农发行要继续加强对企业收购、库存及销售回笼环节的监管力度，严防收购资金从三个环节流失。企业主管部门要配备好企业的领导班子，财务与经营管理人员，指导企业开展粮棉经营，督促企业努力实现粮棉“双结零”，使粮棉企业经营的购销业务步入良性循环的正常化轨道。 (三)建立风险补贴机制，防范企业经营及信贷风险。 粮棉企业要建立粮棉“双结零”风险补贴机制，防范和化解企业经营风险和农发行信贷风险。要对在粮棉年度内不能实现粮棉“双结零”的，通过风险补偿进行平衡，达到防范和化解信贷风险的目的。 l、实行粮棉企业经营风险基金制度。粮棉企业收购粮棉向农发行取得贷款时，一方面必须有一定比例的自有资金(不低于10％)；另一方面，还必须从企业经营利润中按比例(不低于50％)提取经营风险基金，专户存入农发行。自有资金及经营风险基金均作为企业经营粮棉出现亏损时的补偿。 2、全面办理企业有效资产抵押担保。农发行要用企业的土地、房屋及设备等固定资产、有价证券办理贷款的抵、质押手续，在企业粮棉“双结零”出现风险、自有资金及风险基金弥补不足时，利用企业抵押物资变现清偿。 3、开展企业资格认定及信用等级评定。一是申请粮棉贷款的企业， 必须符合国家法律、行政法规规定的企业法人资格，并有工商部门颁发的营业执照。同时，还要有必备的生产资料(场地、仓库、经营设施)及专业从业人员。二是要开展信用等级评定，要通过对企业法人 代表的治理能力、企业资质条件、经营状况及还贷付息等信用情况进行分析评定，评出不同级别的信用企业，对达不到贷款等级的企业不予贷款。 4、督促企业库存粮棉商品参与保险。农发行要督促粮棉企业参与库存商品财产保险，防止因灾害意外事故造成的粮棉商品损失及信贷资金损失。农发行要把粮棉企业库存商品参与保险作为发放贷款的重要条件之一。 (四)加强银企双向考核力度，确保粮棉“双结零”。 实施粮棉“双结零”目标管理与考核，不仅是农发行履行政策性职能的需要，关系到农发行生存与发展的大问题，而且是农发行信贷经营成果的最终体现，是衡量信贷管理水平及企业经营水平一个重要标志。 1、加大对银行考核力度。要把实现粮棉“双结零”作为当前及今后一个时期内银行的主要考核目标。一是考核范围，它包括政策目标、经营目标、效益目标及风险目标。政策目标，即达到“两保”，保政策落实，不出现收购真空，不向农民打白条；保各项政策性计划全面完成。经营目标，即粮棉贷款投放与回笼、收贷收息及资金运用等指标。效益目标，即利润指标。风险目标，即贷款的物资保证率、双结零及不良贷款下降等指标。二是考核内容。(1)贷款的物资保证率，粮棉库存必须大于或等于占用农发行贷款额。(2)粮棉购销比例，考核银行督促企业在粮棉年度内是否“双结零”或者销售占收购比例是否达到农发行规定的要求。(3)收贷收息率，考核银行是否在贷款期限内全额收回占用贷款本息。同时，对经营效益好，盈利较多的粮棉企业，是否收回企业历年积欠贷款本息。 2、加大对企业考核力度。对企业主要考核自有资金比例、粮棉销售率、还贷付息率等。在对企业考核中，特别是粮棉销售“结零”，而贷款本息没有“结零”的，也就是说粮棉销售完毕，贷款本息尚未还清又没有资金补偿及抵贷物资变现清偿的，农发行将停止对企业的一切收购资金供应。（中国农业发展银行湖北省荆门市分行 郑兆山）(C3002)